認(rèn)識(shí)審核原則

    從原則到審核原則
    與其他專業(yè)管理一樣，質(zhì)量管理只有統(tǒng)一的原則、統(tǒng)一的要求，不存在統(tǒng)一的做法。
    原則，是從自然界和人類實(shí)踐中抽象出來(lái)的，是人們觀察問(wèn)題、認(rèn)識(shí)問(wèn)題的準(zhǔn)繩；原則，通常不受人們的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法的影響，是事物客觀規(guī)律的反映，古今中外歷來(lái)都十分重視原則。我們不能苛求每個(gè)人在工作上不發(fā)生差錯(cuò)，但可以要求每個(gè)人都不要犯原則性錯(cuò)誤。如果我們說(shuō)某人不講原則，或說(shuō)某人辦事沒(méi)有原則月p就不是一般間題了。
    GB／F19000族標(biāo)準(zhǔn)提出了兩類原則:八項(xiàng)質(zhì)量管理原則和五項(xiàng)審核原則。如果將八項(xiàng)質(zhì)量管理原則理解為是制定GB/t19000族標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，是規(guī)范管理者質(zhì)量管理行為的準(zhǔn)繩，是理解和實(shí)施GB／T190O0族標(biāo)準(zhǔn)的前提，也可將五項(xiàng)審核原則理解為是制定GB／t19O11—20O3標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，是規(guī)范審核人員審核行為的準(zhǔn)繩，是理解審核標(biāo)準(zhǔn)的前提。
    要辦成一件事，只有原則是不夠的還需要制定能支持履行這些原則的要求或指南性文件（如GB／t190O1—2000和GB/T19004—2000標(biāo)準(zhǔn)）。原則指導(dǎo)要求，要求應(yīng)體現(xiàn)原則。gb/t19000—2000標(biāo)準(zhǔn)之所以沒(méi)有將八項(xiàng)質(zhì)量管理原則像審核原則一樣作為一個(gè)章節(jié)，而是將其放在該標(biāo)準(zhǔn)的引言中，正是因?yàn)榘隧?xiàng)質(zhì)量管理原則是針對(duì)包括GB/T19011—2003審核標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的整個(gè)GB/T19000族標(biāo)準(zhǔn)的。
    管理（體系）的要求通常都是通用性的，并不能提供一個(gè)組織在建立或?qū)嵤┕芾眢w系方面的具體做法。正如GB／T19001標(biāo)準(zhǔn)所指出：“一個(gè)組織的質(zhì)量管理體系的設(shè)計(jì)和實(shí)施受各種需求、具體目標(biāo)、所提供的產(chǎn)品、所采用的過(guò)程以及該組織的規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響。統(tǒng)一質(zhì)量管理體系的結(jié)構(gòu)或文件不是本標(biāo)準(zhǔn)的目的?！?BR>    實(shí)踐告訴我們，管理的經(jīng)驗(yàn)和具體做法在不同組織之間只能相互借鑒，而不能直接移植。組織的體系文件，其作用就在于將標(biāo)準(zhǔn)中確定的原則和通用要求轉(zhuǎn)化成能反映本組織特點(diǎn)、能有效實(shí)施的文件。這就是說(shuō)，按照體系文件去做，就應(yīng)該滿足體系的通用要求，就能夠滿足所確定的原則。
    關(guān)于審核原則，GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)中有兩個(gè)段落應(yīng)引起我們特別關(guān)注并應(yīng)反復(fù)琢磨，現(xiàn)照錄如下：
    “審核的特征在于其遵循若干原則。這些原則使審核成為支持管理方什和控制的有效與可靠的工具，并為組織提供可以改進(jìn)其業(yè)績(jī)的信息。遵循這些原則是得出相應(yīng)和充分的審核結(jié)論的前提，也是審核員獨(dú)立工作時(shí)，在相似的情況下得出相似結(jié)論的前提”（GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第4章）。
    “這些原則幫助使用者認(rèn)識(shí)審核的基本性質(zhì)，是第5、6、7章所必要的序言”（GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)引言）。
    對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)中的這兩段話，可以理解為對(duì)五項(xiàng)審核原則內(nèi)涵的高度概括，是對(duì)審核本質(zhì)理念上的升華。前一段偏重于五項(xiàng)審核原則的意義和作用。后一段偏重于審核原則和后續(xù)各個(gè)章節(jié)的關(guān)系。我們可以將標(biāo)準(zhǔn)中的這兩段意思?xì)w納為以下四個(gè)問(wèn)題。
    一、審核原則有助于認(rèn)識(shí)審核的性質(zhì)
    審核的性質(zhì)不同于審核標(biāo)準(zhǔn)的性質(zhì)。審核標(biāo)準(zhǔn)的“ISO前言”指出：“本標(biāo)準(zhǔn)旨在提供能靈活運(yùn)用的指南”，“使用者可以應(yīng)用該指南制定自己與審核有關(guān)的要求?！边@說(shuō)明指南性文件在一定的條件下可以轉(zhuǎn)換成要求性文件。
    審核的性質(zhì)，可以通過(guò)審核的定義來(lái)理解。審核的定義是：“為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，以確定滿足審核證據(jù)的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程。”定義中的4個(gè)形容詞，反映了審核作為一個(gè)過(guò)程的三個(gè)主要性質(zhì)：客觀性、系統(tǒng)性、獨(dú)立性。
    審核標(biāo)準(zhǔn)中確定的五項(xiàng)審核原則：道德行為、公正表達(dá)、職業(yè)素質(zhì)、獨(dú)立性、基于證據(jù)的方法，都恰到好處地反映了審核的基本性質(zhì)（本文將五項(xiàng)審核原則的討論放在第二部分）。
    可以認(rèn)為，五項(xiàng)審核原則是對(duì)審核基本性質(zhì)理解上的深化，或者說(shuō)，審核原則有助于提高對(duì)審核本質(zhì)的認(rèn)識(shí)。
    二、審核原則是理解審核標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)共分7章：范圍，規(guī)范性引用文件，術(shù)語(yǔ)和定義，審核原則，審核方案的管理，審核活動(dòng)，審核員能力與評(píng)價(jià)。
    標(biāo)準(zhǔn)將審核原則視為標(biāo)準(zhǔn)后續(xù)各章“所必要的序言”。
    序言是一本讀物指導(dǎo)思想的反映，是讀物內(nèi)容的概括。會(huì)讀書的人，總是通過(guò)序言了解讀物的全貌。審核原則既然是序言，就要求標(biāo)準(zhǔn)的使用者應(yīng)從系統(tǒng)的角度，特別是系統(tǒng)性中的總體性和關(guān)聯(lián)性角度理解審核原則（第4章）和標(biāo)準(zhǔn)后續(xù)各章（第5、6、7章）之間的關(guān)系。
    對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的使用者而言，如不能吃透審核原則，就不可能真正理解審核，或者只能做到理解上的“文似’，而難以做到‘神似”。相反，不結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)中的具體條款、不通過(guò)審核的實(shí)踐，也難以真正理解審核原則。
    強(qiáng)調(diào)審核原則，并不意味著在培訓(xùn)中要安排過(guò)多的學(xué)時(shí)，而是要將審核原則的內(nèi)涵貫穿于整個(gè)培訓(xùn)過(guò)程。脫離具體內(nèi)容，過(guò)多并抽象地講審核原則，效果未必就好。
    三、審核原則使審核的目的和作用更為明確
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)的6.2.2條款對(duì)一次具體審核的目的，給出了（可包括）四方面內(nèi)容。但在審核員培訓(xùn)中，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)更習(xí)慣于用“確定受審核方管理體系與審核準(zhǔn)則的符合程度”這樣的標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)言描述體系審核的目的，因?yàn)檫@樣描述容易被審核雙方接受，也便于在相關(guān)文件中表述，基本反映了一次具體審核的實(shí)質(zhì)。
    值得注意的是，該條款涉及的審核目的，特指一次具體審核的目的，而且強(qiáng)調(diào)一次具體審核的目的應(yīng)基于審核方案的目的。
    審核方案的目的，是指審核委托方為實(shí)施審核方案中一組審核所要達(dá)到的目的。標(biāo)準(zhǔn)5.2.1條款對(duì)確定審核方案的目的提出了八個(gè)方面可考慮的內(nèi)容。
    手段和目的是相對(duì)的。我們現(xiàn)在討論的是從審核本身考慮審核的目的和審核方案的目的，但對(duì)一個(gè)組織總體而言，又可將審核視為一個(gè)提高組織業(yè)績(jī)和體系有效性的手段。正如GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)多處強(qiáng)調(diào)的，遵循審核原則，可使審核成為支持管理方針和控制的有效與可靠的工具。
    有遠(yuǎn)見的管理者，關(guān)心的不僅是一次審核的結(jié)果，更關(guān)心審核結(jié)果對(duì)組織的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。一名優(yōu)秀的審核員，不僅要能對(duì)受審核的管理體系作出客觀的符合性評(píng)價(jià)，而且應(yīng)將審核中的每一次會(huì)議、編寫的每一份文件＼與受審核方的每一次溝通，甚至審核過(guò)程中的一言一行，都看成是促進(jìn)受審核方管理體系不斷完善和持續(xù)改進(jìn)的動(dòng)力。一位企業(yè)的管理者說(shuō)得好：一次有效的審核，雖不是咨詢，但可以勝似咨詢。
    四、審核原則可以提高審核的一致性
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)指出：遵循審核原則，是審核員獨(dú)立工作時(shí)，在相似情況下得出相似結(jié)論的前提。
    影響審核一致性的因素，除審核員的主觀因素（涉及與審核員有關(guān)的三項(xiàng)原則）外，還要受審核組特征和體系評(píng)價(jià)性質(zhì)等客觀因素的影響。
    審核組是一個(gè)存在時(shí)間很短的臨時(shí)組織，其成員所學(xué)專業(yè)不同并來(lái)自不同的組織，又分別在不同場(chǎng)合進(jìn)行獨(dú)立審核。受個(gè)人經(jīng)歷、所學(xué)專業(yè)影響，在有限的審核人日中，使審核組成員的認(rèn)識(shí)完全一致是難以做到的。
    另一方面，審核準(zhǔn)則中的很多要求，如質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、顧客滿意、持續(xù)改進(jìn)等，不可能象檢驗(yàn)產(chǎn)品那樣，用“合格”或“不合格”的二值邏輯進(jìn)行判定，多具模糊性。不同審核員對(duì)同一間題產(chǎn)生認(rèn)識(shí)上的不一致，應(yīng)屬正?，F(xiàn)象。
    “在相似情況下，得出相似結(jié)論”并不意味審核過(guò)程不允許存在分歧，更不是指對(duì)具體問(wèn)題在認(rèn)識(shí)上的完全一致，而是指對(duì)審核結(jié)論、審核基礎(chǔ)（如審核范圍、審核目的），以及體系評(píng)價(jià)的寬嚴(yán)程度等重大問(wèn)題，最終要取得一致。
    遵循審核原則，正確處理審核過(guò)程的分歧和障礙，對(duì)減少審核風(fēng)險(xiǎn)，提高審核的有效性，保證審核結(jié)論的一致性都會(huì)產(chǎn)生重要影響。
    認(rèn)識(shí)審核原則，是一個(gè)由淺人深、由理性到感性，再?gòu)母行曰氐嚼硇缘姆磸?fù)循環(huán)過(guò)程，是一個(gè)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)理解從“文似”到“神似”的過(guò)程。
    從五項(xiàng)原則看審核的客觀性
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)將五項(xiàng)審核原則分成兩部分；前三項(xiàng)原則與審核員有關(guān)，后兩項(xiàng)原則與審核有關(guān)。
    一、與審核員有關(guān)的原則
    對(duì)于與審核員有關(guān)的三項(xiàng)原則，可以理解為是“審核員的能力和評(píng)價(jià)”（GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第7章）的基礎(chǔ)，而且與中國(guó)認(rèn)證人員與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)國(guó)家認(rèn)可委員會(huì)（CNAT）規(guī)定的“審核人員行為準(zhǔn)則’完全一致，是從“道德”、“義務(wù)”、“素養(yǎng)”三個(gè)層面對(duì)審核人員提出的要求。
    “a）道德行為：職業(yè)的基礎(chǔ)
    對(duì)審核而言，誠(chéng)信、正直、保守秘密和謹(jǐn)慎是最基本的?！?BR>    這項(xiàng)原則將“誠(chéng)信”、“正直”、“保守秘密’和“謹(jǐn)慎”，作為審核員應(yīng)遵循的和最基本的職業(yè)道德。這四個(gè)方面尤以“誠(chéng)信”最為重要。沒(méi)有誠(chéng)信，就不可能做到“正言”、“正聽’和正直不偏；沒(méi)有誠(chéng)信，就不能慎重、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貫槿颂幨?，約束自己的言行；沒(méi)有誠(chéng)信，也難以遵循自己作出的保密等各種承諾。
    誠(chéng)信中的“誠(chéng)”和“信”，都是中國(guó)古代的道德規(guī)范。盂于將“誠(chéng)”看作自然界和人類社會(huì)的最高道德范疇，提出“誠(chéng)者，天之道也；思誠(chéng)者人之道也?！薄吨杏埂氛J(rèn)為，“誠(chéng)”這一精神實(shí)體起著化生物的作用：“誠(chéng)者，物之始終，不誠(chéng)無(wú)物。”孔子則將“信”作為“仁”的重要表現(xiàn)，要求“敬事而信”和“謹(jǐn)而信”。從某種意義上說(shuō)，“言必行”，比“行必果”更為重要。
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第7章（7.2）對(duì)審核員的個(gè)人素質(zhì)提出了要求，強(qiáng)調(diào)“審核員應(yīng)當(dāng)具備個(gè)人素質(zhì)，使其能夠按照第4章所描述的審核原則進(jìn)行工作”，而在下面提出的9條個(gè)人素質(zhì)要求中又將“有道德，即公正、可靠。忠誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)和謹(jǐn)慎”放在首位。這一段話，雖然在文字表述上與這項(xiàng)原則有所不同，但其內(nèi)涵是完全一致的。
    認(rèn)證事業(yè)的發(fā)展，需要有一支勇于進(jìn)取。具有一定素質(zhì)，并富于誠(chéng)信的審核員隊(duì)伍。
    “b）公正表達(dá)：真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告的義務(wù)審核發(fā)現(xiàn)。審核結(jié)論和審核報(bào)告真實(shí)和準(zhǔn)確地反映審核活動(dòng)。報(bào)告在審核過(guò)程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒(méi)有解決的分歧意見。”
    這項(xiàng)原則強(qiáng)調(diào)：真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告審核活動(dòng)和審核過(guò)程中的重大問(wèn)題和分歧意見，是審核員應(yīng)盡的義務(wù)。
    審核組是一個(gè)受認(rèn)證機(jī)構(gòu)委托并服務(wù)于受審核方的臨時(shí)性組織，有義務(wù)向它的委托方和受審核方報(bào)告審核活動(dòng)和審核中的問(wèn)題。報(bào)告的主要形式是審核文件，但不排除用口頭或其他媒介報(bào)告。
    強(qiáng)調(diào)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，是一個(gè)不言而浦的常識(shí)性問(wèn)題。對(duì)審核而言，如果報(bào)告的內(nèi)容不真實(shí)、不準(zhǔn)確，不僅會(huì)使審核評(píng)價(jià)和審核結(jié)論失真，而且必然會(huì)使審核風(fēng)險(xiǎn)和審核中的不確定因素大大增加，甚至?xí)?duì)與受審核方有關(guān)的潛在顧客產(chǎn)生誤導(dǎo)。
    “報(bào)告”是一種結(jié)果，是審核過(guò)程（包括審核過(guò)程中的各項(xiàng)活動(dòng)）的輸出。加強(qiáng)審核過(guò)程的控制，不偏離審核準(zhǔn)則，堅(jiān)持用審核證據(jù)說(shuō)“事”，才能確保“報(bào)告”的真實(shí)和準(zhǔn)確，才能使審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報(bào)告真實(shí)而準(zhǔn)確地反映審核活動(dòng)。
    “報(bào)告”的正確性和準(zhǔn)確性還涉及報(bào)告人的基本素質(zhì)和審核能力。如果一個(gè)審核員不能正確理解審核準(zhǔn)則，不能正確收集、判斷并利用審核信息，或者雖有了真實(shí)的信息但不能準(zhǔn)確地用文字或語(yǔ)言進(jìn)行表達(dá)，也不可能使‘服告’既真實(shí)又準(zhǔn)確。
    當(dāng)獲得的審核證據(jù)表明不能達(dá)到審核目的或可能會(huì)發(fā)生緊急、重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，審核組應(yīng)及時(shí)報(bào)告受審核方，必要時(shí)報(bào)告審核委托方。如果審核雙方對(duì)審核發(fā)現(xiàn)或?qū)徍私Y(jié)論有分歧，審核組應(yīng)通過(guò)審核報(bào)告或其他有效途徑將不同意見報(bào)告審核委托方，以便妥善處理。
    c）職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力
    審核員珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審核委托方和其他相關(guān)方對(duì)自己的信任。具有必要的能力是一個(gè)重要的因素。
    審核事業(yè)是一項(xiàng)崇高的事業(yè)。審核組要在有限的人日和有限的樣本下，對(duì)自己并不熟悉的受審核的管理體系作出客觀而有效的評(píng)價(jià)，不僅有相當(dāng)大的難度，而且存在相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，審核組還要在審核過(guò)程中主持各種會(huì)議，編寫各種文件，處理各種問(wèn)題。這些工作，要求審核組的每一個(gè)成員都應(yīng)具備實(shí)現(xiàn)審核目的所需的素養(yǎng)和能力。其實(shí)，素養(yǎng)本身也是一種能力。
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審核員的能力提出了明確要求，這里只重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面：
    1．識(shí)別為達(dá)到審核目的所需的知識(shí)和技能
    這些知識(shí)和技能包括對(duì)審核原則＼審核準(zhǔn)則、審核程序、審核技能的理解、掌握和應(yīng)用。
    2.準(zhǔn)確判斷問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力
    審核證據(jù)的收集，審核發(fā)現(xiàn)的形成，以及正確進(jìn)行管理體系評(píng)價(jià)和得出審核結(jié)論都離不開這種能力。
    3.一定的語(yǔ)言和文字表達(dá)的能力
    至少能使別人聽清楚自己講的話、看明白自己編寫的文件。
    4.善于溝通和協(xié)作的能力
    這包括審核組內(nèi)部和審核組與受審核方之間的溝通和協(xié)作。提高溝通和協(xié)作的能力是確保用核一致性的基礎(chǔ)。
    這些能力的獲得，往往是長(zhǎng)期刻苦學(xué)習(xí)的結(jié)果，是勤奮工作、提高個(gè)人素質(zhì)的結(jié)果，也是熱愛審核事業(yè)的反映。
    二、與審核有關(guān)的原則
    與審核有關(guān)的兩項(xiàng)原則，涉及審核的基本思路和基本方法。掌握這兩項(xiàng)原則，有助于我們進(jìn)一步理解審核過(guò)程和審核的性質(zhì)。
    “d）獨(dú)立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ)
    審核員獨(dú)立于受審核的活動(dòng)，井且不帶偏貝．沒(méi)有利益上的沖突。審核員在審核過(guò)程中保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)的結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎(chǔ)上?！?BR>    審核中的獨(dú)立性，是指審核員應(yīng)獨(dú)立于受審核活動(dòng)，并與受審核方?jīng)]有利益的沖突，也不介入受審核方的利益沖突。這里講的“利益沖突”，不僅指經(jīng)濟(jì)利益或商業(yè)利益，還應(yīng)包括可能影響審核公正性和客觀性的其他一切因素。
    堅(jiān)持審核的獨(dú)立性，有利于在審核現(xiàn)場(chǎng)營(yíng)造良好的審核氛圍，使審核員保持客觀的心態(tài)，從而得出公正、客觀的審核結(jié)論。正如這項(xiàng)原則所指出的：審核的獨(dú)立性是“審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ)。
    “e)基于證據(jù)的方法：在一個(gè)系統(tǒng)的審核過(guò)程中，得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法
    審核證據(jù)是可證實(shí)的。由于審核是在有限的時(shí)間內(nèi)并在有限的資源條件下進(jìn)行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲得的信息樣才的基礎(chǔ)上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關(guān)。
    這項(xiàng)原則中的“證據(jù)”，是指審核證據(jù)，即支持事物存在的真實(shí)的審核信息?！盎谧C據(jù)的方法”，實(shí)質(zhì)是指以審核證據(jù)為基礎(chǔ)的審核方法。
    與審核有關(guān)的兩項(xiàng)原則都突出了審核證據(jù)，主要因?yàn)閷徍俗C據(jù)是形成“審核發(fā)現(xiàn)’的基礎(chǔ)，審核發(fā)現(xiàn)又是得出審核結(jié)論的依據(jù)。GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第6.5.4條款中的圖3（從收集信息到得出審核結(jié)論的過(guò)程概述）非常精辟地闡明了審核證據(jù)—審核發(fā)現(xiàn)—審核結(jié)論三者的關(guān)系。
    什么是審核？GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)31條款指出，審核是“為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程。”可以認(rèn)為，審核過(guò)程的關(guān)鍵是通過(guò)各種信息源收集到包括符合準(zhǔn)則和不符合準(zhǔn)則的審核證據(jù)。審核證據(jù)應(yīng)是能夠證實(shí)的，根據(jù)審核證據(jù)得出的審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論才是可信的和可重現(xiàn)的。
    這項(xiàng)原則還強(qiáng)調(diào)，抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性是密切相關(guān)的GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第731條款將“理解審核中運(yùn)用抽樣技術(shù)的適宜性和后果”，作為審核員應(yīng)當(dāng)具備的一種通用知識(shí)和技能。
    正如這項(xiàng)原則所述，“審核是在有限的時(shí)間內(nèi)井在有限的資源條件下進(jìn)行的”，審核組不可能、也無(wú)必要對(duì)受審核的管理體系中的每一個(gè)“個(gè)體”進(jìn)行審核，也不能像產(chǎn)品檢驗(yàn)?zāi)菢釉诔闃訕?biāo)準(zhǔn)中選擇一個(gè)抽樣方案。這種評(píng)價(jià)性而非驗(yàn)收性的抽樣方案（亦稱抽樣計(jì)劃），只能根據(jù)受審核方產(chǎn)品和過(guò)程的特點(diǎn)并參考統(tǒng)計(jì)抽樣的原理制定。
    GB/T19011—2003標(biāo)準(zhǔn)第6.4.3條款將檢查表和抽樣計(jì)劃并列提出，說(shuō)明審核中的抽樣也需要策劃和設(shè)計(jì)。不能將審核中的抽樣僅僅看成確定樣本數(shù)量的問(wèn)題，還應(yīng)考慮被D抽樣總體的受控情況、過(guò)程能力、樣本的代表性、樣本信息的可信程度，以及抽樣方式等。
    三、審核原則與審核的客觀性
    審核原則中提到的客觀性、系統(tǒng)性和獨(dú)立性，恰好與審核定義中“客觀的”、“系統(tǒng)的”和“獨(dú)立的”相對(duì)應(yīng)，足以說(shuō)明這三種審核性質(zhì)在審核中的地位。此外，“符合性”、“一致性”、“有效性”和“風(fēng)險(xiǎn)性”等五種。
    在以上八種性質(zhì)中，起核心作用的是客觀性。只有客觀性，才能將其他幾個(gè)與審核有關(guān)的性質(zhì)聯(lián)系在一起?？梢哉J(rèn)為，獨(dú)立性和系統(tǒng)性是審核客觀性的基礎(chǔ)，其中，獨(dú)立性是實(shí)現(xiàn)審核客觀性的前提，系統(tǒng)性是實(shí)現(xiàn)審核客觀性的有效途徑；客觀性是達(dá)到審核公正性。一致性＼符合性、有效性和減少審核風(fēng)險(xiǎn)性的保證?？梢钥闯?，審核的客觀性與審核的其他性質(zhì)之間具有很強(qiáng)的因果關(guān)系。
    “客觀”原是哲學(xué)用語(yǔ)，指“人的意識(shí)以外的物質(zhì)世界”。從認(rèn)識(shí)論角度，“寓不以個(gè)人偏見，按事物本來(lái)面貌去觀察”?！安粠姟?，也是審核原則中對(duì)審核員提出的明確要來(lái)。偏見會(huì)妨礙人們正確地感知信息，從而導(dǎo)致作出錯(cuò)誤的判斷和錯(cuò)誤的結(jié)論。
    審核員的個(gè)人偏見有兩種情況：一是“故意性”偏見，這屬于‘’公正性”和‘“獨(dú)立性”范疇，．這種偏見在正常情況下是可以避免的；二是“技能性”偏見，這是由于審核員的經(jīng)歷、知識(shí)、思維方式或抽樣不當(dāng)造成的。例如，一個(gè)專業(yè)較強(qiáng)的審核員，容易過(guò)多地從專業(yè)角度，而不是從客觀性和有效性角度評(píng)價(jià)管理體系，從而產(chǎn)生“專家型”偏見；相反，一個(gè)知識(shí)面較窄的審核員，容易以本單位的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ揭笫軐徍朔?，從而產(chǎn)生“經(jīng)驗(yàn)型”偏見。在通常情況下，審核員并沒(méi)有意識(shí)到或不想意識(shí)到自己帶有某種偏見，而把自己有偏見的意見看成是對(duì)受審核方作出的客觀評(píng)價(jià)。
    審核的客觀性與審核員的素質(zhì)和審核能力密切相關(guān)，與理解和執(zhí)行五項(xiàng)審核原則密切相關(guān)。一個(gè)成熟的審核員總是力求不斷克服個(gè)人偏見并通過(guò)合理的抽樣、敏銳的觀察、針對(duì)性的提問(wèn)收集審核證據(jù)，并依據(jù)審核證據(jù)形成審核發(fā)現(xiàn)，從而得出客觀的審核結(jié)論。
    體系審核是一項(xiàng)政策性和技能性很強(qiáng)的工作。不同的審核對(duì)象會(huì)有不同的要求，但審核原則一經(jīng)確定，就必須正確理解和嚴(yán)格執(zhí)行。每一位審核員，都應(yīng)以五項(xiàng)審核原則要求自己、約束自己，將五項(xiàng)審核原則作為開展審核活動(dòng)的準(zhǔn)繩。審核原則不僅能指導(dǎo)我們?nèi)绾芜M(jìn)行審核活動(dòng)，而且有助于建立一支有素養(yǎng)、有能力、講誠(chéng)信、熱愛認(rèn)證事業(yè)的審核員隊(duì)伍。

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